可抵个税，税优保险为何还是“温吞水”

“商业保险也能和房贷一样抵扣个税，以前一直都不知道呢。”1月7日，在汉口一家外企工作的李女士申报个人所得税“专项扣除”时，感到一阵惊喜。

什么样的商业保险可以抵扣个人所得税？一年能够少交多少税呢？

能否抵扣，看有无纳税识别码

最近，个税扣除申报让很多人忙得不亦乐乎。很多人研究1月1日开始实施的《个人所得税法实施条例》后发现，除子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人外，商业保险也可以用来抵个税。

那么，哪些保险属于个税优惠范围？《条例》中明确规定，“购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，可以依法扣除。”

“我之前买了商业保险，是不是可以少交个税了，能少交多少？”不少人得知商业保险可进行个税扣除后，第一时间产生了这样的疑问。不过，要让一般商业保单持有者失望的是，绝大多数商业保险并不能享受个税扣除。

什么样的商业保险，才能抵个税呢？目前只有税优健康险、税收延迟养老险两种保险可以享受个税抵扣。

税优健康险是我国首个可以用来扣除个税的商业保险产品。2016年1月1日起，个人税优健康保险在包括武汉在内的全国31个试点城市正式启动。试点一年半后，2017年7月1日，税优健康险已在全国范围内推广。而税延养老险目前仅在上海、福建、苏州工业园三地试点。

判断能不能抵扣个税，有一个简单的方法：如果保单上有“税优识别码”，就是可以抵扣个税的商业保险，如果没有这个识别码，则不能抵扣。税优识别码也是税务机关为纳税人办理个税抵扣的主要凭证。

早在两年多前，湖北就有人享受到了商业保险扣除个税。2016年，华中大数据交易所的7名员工，在阳光人寿保险湖北分公司成功投保税收优惠型健康保险，成为湖北首批税优健康险客户。

购买了这种保险后，如何进行抵扣？据了解，一般来说，个人向单位提供保单凭证，单位在扣缴个人所得税时进行税前扣除，并同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》提交至税务机关。

想买税优健康险，并不容易

除了可以抵扣个税外，单纯从保险角度来说，税优健康险也有较强的吸引力。与一般商业健康保险相比，税优健康险不会因为被保险人的病史而拒保，可以带病投保，且不设置等待期，保险公司保证可以续保。

哪里可以买税优健康险？

湖北日报全媒记者了解到，目前湖北市场上，人保健康险、阳光人寿、中国人寿等20余家公司有税优健康险经营资质。但事实上，个人想买到税优健康险并不容易。

记者咨询一家业务规模排名前三的人身险公司了解到，该公司虽然有相关税优健康险产品，但并未在湖北市场销售。而在阳光人寿官方网站上，记者看到，税优健康险仅开放“团体单位投保”，尚未开放“个人投保申请”通道。

据介绍，目前开展税优健康险业务的保险公司，一般都是面向单位客户，进行团体销售，极少针对个人销售。即使有少数公司开放个人销售渠道，购买手续也较为复杂，需要提交个人所得税缴纳证明，并提供单位营业执照复印件、医保卡证明和单位纳税识别号。

优惠金额不大，属于方向激励

购买了“税优健康险”，能少交多少个人所得税呢？

根据相关文件，购买“税优健康险”享受个税优惠，按照每年2400元，即每月200元的标准对应纳所得税额在税前扣除。

假如扣除“五险一金”后月工资为1万元，目前享受2000元的附加专项扣除，每月应纳税额为195元。如果购买了税优健康险，每月增加200元扣除，应纳税额则为175元。也就是说，一个月少交了20元的税，一年少交240元。

从抵扣个人所得税上来说，每月仅是少交20元的个税，对许多人来说吸引力有限。此外，保险公司在这一产品的营销上也并不是非常卖力，宣传推广力度不大，许多人对此还相当陌生。究其原因，在于这一产品属于微利产品，有的公司怕影响其他商业健康险的销售，造成了“税优健康险”不温不火的局面。

方正证券分析师认为，推行商业保险抵扣个人所得税政策，是对商业保险补充社保的方向激励，随着试点面的拓宽，将来仍有很大的发展空间。

业内专家认为，商业保险对政策性保障类保险，有补充作用。随着近期个税抵扣政策引发全民关注，人们的保险意识会有所增强，也将有更多单位以团购方式购买“税优健康险”等保险，而随着市场热度的提升，本着薄利多销原则，保险公司也会加大此类保险的营销力度。

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